тел. (312) 680282, (555) 925512
e-mail: arkadproff@gmail.com
Обратная связь

Бухгалтерия для Кыргызстана, редакция 3.1


 1. Начало работы

1.1. Ввод сведений об организации

Ключевым объектом программы «1С:Бухгалтерия 8 для Кыргызстана» является справочник Организации. Он предназначен для хранения сведений о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, по которым ведется учет в программе.

Программа позволяет вести бухгалтерский учет нескольких организаций (индивидуальных предпринимателей) в общей информационной базе. Если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям, то во всех документах, отчетах и других объектах, связанных с конкретной организацией, выводится поле выбора организации. Если ведется учет по одной организации, то поле выбора организации не отображается – единственная организация выбирается автоматически.

При первом запуске новой информационной базы  необходимо заполнить сведения об организации в разделе Настройки.

Сведения об организации .png



В справочнике Организации хранятся все сведения о юридических лицах или индивидуальных предпринимателях, необходимые для заполнения документов и подготовки отчетов, электронного взаимодействия с контрагентами и контролирующими органами.

На закладке Реквизиты указываются следующие сведения:

■ полное и сокращенное наименование согласно учредительным документам, краткое наименование для отображения в программе;

■ ИНН, ОКПО организации или индивидуального предпринимателя;

■ сведения о налоговом органе, в котором организация или индивидуальный предприниматель поставлены на учет;

■ наименование основного вида деятельности организации;

■ к0од правовой формы;

■ основной банковский счет и касса.

На закладке Адреса, телефоны нужно заполнить юридический (указанный в учредительных документах) и фактический адреса и другие контактные данные организации.

На закладке Банковские счета в табличной части документа «Банковские счета» отображаются все банковские счета организации. Список банковских счетов может дополняться. Жирным шрифтом отмечается основной банковский счет, который можно изменить соответствующей кнопкой командной панели «Банковский счет по умолчанию», в этом случае он будет подставляться в документы по умолчанию.

На зкладке Кассы отображаются все кассы организации. Список касс может дополняться. Жирным шрифтом отмечается основная касса, которую можно изменить соответствующей кнопкой командной панели «Касса по умолчанию», в этом случае она будет подставляться в документы по умолчанию.

Внимание!

В версии ПРОФ поддерживается учет одновременно по нескольким организациям в одной информационной базе. Это удобно, если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой: можно использовать общие списки товаров, контрагентов (деловых партнеров), сотрудников, складов (мест хранения). В этом случае во всех документах, отчетах и других объектах, связанных с конкретной организацией, будет реквизит Организация. Если учет в базе ведется только по одной организации, то реквизит Организация в формах не отображается.

1.2 Банковские счета организации

Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввести банковский счет, если ранее не было создано ни одного счета для данной организации, можно по ссылке Создать. После добавления счета он отображается в форме в качестве основного по умолчанию.


Банк организации.png



По ссылке Банковские счета можно посмотреть список банковских счетов организации.

Для банковского счета в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

■ Номер счета,

■ Валюта счета,

■ БИК.

При вводе номера счета контролируется количество введенных символов: если длина номера счета не 20 знаков, показывается предупреждающая надпись.

Корреспондентский счет и название банка подставляются автоматически по указанному БИК. Для этого указанный банк должен быть предварительно добавлен из классификатора.

В случае непрямых расчетов требуется указать корреспондентский счет, открытый в другом банке (банке для расчетов).



1.3 Общие сведения о настройках учетной политики

Действующее законодательство предоставляет возможность выбора одного из нескольких способов ведения бухгалтерского и налогового учета по ряду направлений. Совокупность выбранных способов ведения бухгалтерского учета – первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности учета – является учетной политикой организации.

Совокупность допускаемых Налоговым кодексом способов (методов) определения доходов и/или расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика является учетной политикой по налоговому учету.

С целью сближения бухгалтерского и налогового учета и минимизации налоговых разниц в программе по возможности применяются единые параметры учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.

Элементы учетной политики по бухгалтерскому учету хранятся в учетной политике организаций (раздел Настройки).

Каждая запись настроек учетной политики в программе характеризует состояние учетной политики организации по бухгалтерскому учету за определенный период. Начало периода задается в форме записи учетной политики. Данная запись будет действовать до даты, предшествующей дате начала действия следующей записи настроек учетной политики, или до конца текущего отчетного периода (года), если более поздних записей не введено.


1.4 Общие сведения о плане счетов

Конфигурация содержит план счетов, который заполнен предопределенными счетами и их субсчетами, регламентированными законодательством, а также связанными с методикой ведения учета фирмы «1С». Для ведения бухгалтерского и налогового учета используется единый план счетов.

План счетов.png

План счетов является общим для всех организаций, учет которых ведется в информационной базе и является частью учетной политики организации. Открыть план счетов можно в разделе Настройки – План счетов бухгалтерского учета.

В зависимости от того, для учета каких средств или источников предназначен счет и в каком разделе баланса они отражаются, выделяют следующие виды счетов:

■ Активный,

■ Пассивный,

■ Активно-пассивный.

На активных счетах учитываются, как правило, средства, отражаемые в активе баланса. Сальдо по этим счетам в бухгалтерских отчетах отражается всегда в дебете (кредитовое сальдо отображается в дебете красным).

На пассивных счетах учитываются, как правило, источники, отражаемые в пассиве баланса. Сальдо по этим счетам всегда отражается в кредите.

Счета, предназначенные для обобщения информации об объектах учета, имеющих признаки как средств, так и источников, и в зависимости от ситуации отражаемые в активе или пассиве баланса, имеют вид активно-пассивных. По ним возможно как дебетовое, так и кредитовое сальдо.

Виды счетов явно не прописываются в инструкции по применению плана счетов, однако неявно следуют из назначения счета и документов, регламентирующих подготовку бухгалтерской отчетности.

Для целей аналитического учета в «1С:Бухгалтерия 8 для Кыргызстана» на счетах и субсчетах бухгалтерского учета могут указываться дополнительные объекты – Субконто. Значениями субконто являются, в частности, элементы справочников или документы.

Аналитический учет по субконто является мощной и удобной возможностью программы. Он позволяет формировать большое число отчетов с необходимой аналитикой для решения различных, в том числе и управленческих, задач. Например, оборотно-сальдовая ведомость по счету 1610 «Товары» позволяет получать оперативные данные об остатках товаров на складах. Значения субконто могут использоваться для выполнения регламентированных операций, формирования регламентированных отчетов.

По каждому счету может параллельно вестись аналитический учет с использованием до трех видов субконто. В дополнение к указанным признакам аналитического учета на счете может быть организован учет по подразделениям.

На всех счетах бухгалтерского учета отражаются суммы в валюте регламентированного учета – кыргызский сом. Дополнительно можно вести количественный учет, учет в иностранной валюте. Ведение суммового, количественного и валютного учета может настраиваться отдельно для каждого вида субконто.

Признак валютного учета устанавливается у счетов, на которых учитываются средства и обязательства в иностранной валюте и условных единицах.

Внимание!

Если ведется учет в иностранной валюте или условных единицах, то данная возможность должна быть включена в настройках функциональности программы.

Для счета может быть установлен запрет на использование в проводках. Запрет на использование в проводках целесообразно устанавливать для всех счетов, имеющих субсчета. Счета, запрещенные к использованию в проводках, выделяются в форме плана счетов желтым фоном.

В дополнение к предопределенным счетам можно добавлять новые счета и субсчета, изменять их свойства.

Внимание!

Для ускорения выбора счета при вводе документов можно использовать коды быстрого выбора, указанные в колонке Быстрый выбор. В качестве кода быстрого выбора используется код счета.

Ознакомиться с описанием бухгалтерского счета можно по кнопке Описание счета.

По кнопке Печать можно вывести на экран и распечатать план счетов бухгалтерского учета: простой список или с подробным описанием.


1.5 Общие сведения о ведении справочников 

Справочники предназначены для хранения информации об объектах учета. Данные в справочники можно вносить как на этапе настройки программы, так и в дальнейшем в процессе работы. Однако принципы ведения отдельных справочников требуется определить сразу.

1.6  Статьи движения денежных средств

Учет операций с денежными средствами можно вести в разрезе статей движения денежных средств. Для использования данной возможности она должна быть включена в настройках функциональности программы.

1.7 Статьи затрат

Справочник Статьи затрат предназначен для учета расходов по обычным видам деятельности.

Справочник Статьи затрат используется в качестве вида субконто счетов учета затрат на производство и издержек обращения.

1.8 Основные положения по вводу начальных остатков

Прежде чем приступить к регистрации фактов хозяйственной деятельности в программе, необходимо ввести начальные остатки. Если предприятие новое и хозяйственная деятельность еще не велась, то вводить начальные данные не требуется.

Остатки целесообразно вводить на начало отчетного периода – года, квартала или месяца (первое предпочтительнее). Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода. Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года.

Ввод начальных остатков производится в единой форме Ввод начальных остатков, раздел Настройки.

Ввод остатков.png

Все остатки вводятся в программу на указанную дату. Остатки по данным бухгалтерского и налогового учета вводятся для каждой организации. Если остатки вводятся по подразделению затрат, то в форме необходимо указать подразделение.

Основная часть формы ввода начальных остатков напоминает оборотно-сальдовую ведомость. В форме показан список разделов учета, в котором по мере ввода данных отображаются суммы начальных остатков по дебету и кредиту.

Для ввода остатков нужно выбрать нужный раздел учета, по которому вводятся начальные остатки. Откроется документ ввода начальных остатков по выбранному разделу.

Остатки вводятся в корреспонденции со вспомогательным счетом 0000. Правильность внесения остатков бухгалтерского учета можно проверить с помощью стандартного отчета Оборотно-сальдовая ведомость или Карточка счета. Если остатки введены верно, то вспомогательный счет 0000 не должен иметь сальдо на конец дня даты ввода остатков.

1.9 Персональные настройки пользователя

Технические параметры работы программы, которые непосредственно не влияют на порядок отражения фактов хозяйственной деятельности в учете, а определяют дополнительные возможности и повышают уровень удобства работы с программой, собраны в разделе Сервис. Среди них настраиваются следующие возможности:

■ обслуживание:

○ контроль состояния программы,

○ резервное копирование и восстановление,

○ обновление версии,

○ оптимизация быстродействия,

■ общие настройки:

○ изменение заголовка программы,

○ настройка версионирования объектов,

○ дополнительные реквизиты и другие общие настройки,

■ настройка интерфейса программы,

■ настройки пользователей и прав:

○ администрирование пользователей,

○ настройка групп доступа;

○ предоставление доступа для внешних пользователей;

○ управление пользовательскими настройками.

■ органайзер (настройка электронной почты),

■ настройки работы с файлами:

○ настройка параметров загрузки,

○ настройка хранения и обработки файлов,

■ настройка синхронизации данных с другими программами и организация совместной работы в распределенной информационной базе,

■ печатные формы, отчеты и обработки:

○ настройка печатных форм и отчетов,

○ настройка дополнительных отчетов и обработок,

■ настройки регистров учета (для сохранения регистров учета в электронном виде по умолчанию),

■ настройки колонтитулов стандартных отчетов,

■ настройка параметров обмена электронными документами,

■ параметры подключения пользователей к интернет-поддержке,

■ подключение и настройка внешнего оборудования.



2 Банк и касса

2.1 Аналитический учет денежных средств

 Валюты

Справочник Валюты предназначен для ведения валют, используемых в программе. Основными реквизитами валюты являются:

■ Наименование валюты;

■ Цифровой код, принятый международным стандартом, который служит для идентификации валюты при загрузке курсов из сети Интернет;

■ Символьный код, принятый международным стандартом, используется как основное представление валюты.

Ключевым параметром валюты является ее курс. Курс в программе указывается в соответствии с принятой НБКР практикой до четырех знаков после запятой. Если курс какой-либо валюты очень низкий (точность составляет меньше четырех знаков дробной части), то в этом поле указывается количество котировочных единиц. В этом случае указанный курс будет применяться к указанному количеству единиц в иностранной валюте.

В программе курс для валюты может быть установлен на каждый день. При этом курс валюты может определяться одним из следующих способов:

■ вводится вручную,

■ загружается из Интернета,

Просмотреть курсы можно из формы валюты по ссылке Курсы валют.


Валюты.png


Для правильного указания наименования валюты прописью в печатных формах необходимо задать параметры прописи целой и дробной части валюты.

 Статьи движения денежных средств

Программа поддерживает аналитический учет денежных средств по статьям движения денежных средств. Справочник используется для ведения аналитического учета на счетах учета денежных средств. Основной задачей учета по статьям движения денежных средств является автоматическое заполнение отчета о движении денежных средств в составе бухгалтерской отчетности. Однако аналитический учет по статьям движения денежных средств может решать и другие задачи управления финансами.

Статьи ДДС.png


Ключевым реквизитом каждой статьи движения денежных средств является наименование. Он соответствует показателям формы бухгалтерской отчетности «Отчет о движении денежных средств». Также он может использоваться для анализа данных в стандартных отчетах.

При начальном заполнении информационной базы в справочник добавляются основные статьи движения денежных средств.


 Выписка банка

Каждая организация регулярно получает выписку банка с расчетного счета. В соответствии с полученной выпиской в журнале Выписка банка (раздел Банк и касса) отражается поступление на расчетный счет и списание с расчетного счета.

Выписка банк.png


В журнале показывается список всех созданных пользователем документов поступления и списания денежных средств. В шапке документа отображается: дата, банковский счет, остаток на начало дня, приход, расход, остаток на конец дня.

В таблице отображаются данные по выбранному банковскому счету на определенную дату в разрезе: контрагент, сумма прихода, сумма расхода.

На остаток денежных средств за день могут влиять документы перемещения, которые не отражаются в журнале:

■ Платежное поручение (исходщее), операция Перевод на другой счет,

■ Приходный кассовый ордер, операция Получение наличных денежных средств банке,

■ Расходный кассовый ордер, операция Взнос наличными в банк.



2.2 Кассовые операции

 Журнал кассовых документов

Документы по учету наличных денежных средств объединены в журнале Документы по кассе (раздел Банк и касса). Из журнала документы по кассе можно ввести приходный кассовый ордер (по кнопке ПКО) и расходный кассовый ордер (по кнопке РКО).

документы по кассе.png


 Приходный кассовый ордер

Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ Раздел Банк и касса - Приходный кассовый ордер.

Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

■ Возврат денежных средств подочетником,

■ Возврат денежных средств поставщиком,

■ Возврат денежных средств сотрудником,

■ Конвертация,

■ Оплата от нескольких контрагентов,

■ Оплата от покупателя,

■ Получение наличных денежных средств в банке,

■ Приход денежных средств прочее,

■ Расчеты по кредитам и займам с контрагентами.


Возврат денежных средств подотчетником

Операция отражает возврат денежных средств подотчетным лицом (сотрудником) в кассу организации. Документ формирует проводку Дт 1110(1120) – Кт 1520.

Возврат денежных средств поставщиком

Операция позволяет отразить факт возврата в кассу организации денежных средств, ранее уплаченных поставщику в случае расторжения договора поставки или пересмотра цены договора в сторону уменьшения.

В документе указывается договор, по которому ведутся расчеты с контрагентами.

При необходимости можно настроить счета расчетов с контрагентами и порядок погашения задолженности и признания авансов.

Возврат денежных средств сотрудником

Операция предназначена для отражения поступления в кассу денежных средств от сотрудника в счет погашения выданного ему займа. При проведении документа формируется бухгалтерская проводка Дт 1110(1120) – Кт 3520.

Конвертация

Операция конвертации предназначена для конвертации денежных средств со счета конвертации (например, деньги в пути) счета в одной валюте в наличные в другой валюте. Документ формирует проводку по кредиту счета 1250.

Оплата от нескольких контрагентов

Если необходимо оформить оплату от нескольких контрагентов сразу (например, если сбор оплаты производится через одного подотчетника), то надо выбрать в поле Операция операцию Оплата от нескольких контрагентов.

В документе указывается несколько контрагентов с соответвующими договорами, распределив между ними сумму платежа, по которому поступила оплата. По умолчанию состояние расчетов по договору определяется автоматически: задолженность по документам погашается в хронологическом порядке, а поступление сверх задолженности учитывается как аванс. При необходимости можно настроить счета расчетов с контрагентами и порядок погашения задолженности и признания авансов.

Оплата от покупателя

Операция предназначена для отражения поступления наличных денежных средств в кассу от покупателя (представителя покупателя) в счет погашения его задолженности по отгруженным поставкам товаров (выполненным работам, оказанным услугам) или в качестве аванса по предстоящим поставкам товаров (выполнениям работ, оказаниям услуг).

В документе указывается договор, по которому поступила оплата. По умолчанию состояние расчетов по договору определяется автоматически: задолженность по документам погашается в хронологическом порядке, а поступление сверх задолженности учитывается как аванс. При необходимости можно настроить счета расчетов  с контрагентами и порядок погашения задолженности и признания авансов.

Получение наличных денежных средств в банке

Операция предназначена для отражения факта получения представителем организации наличных денег с банковского счета организации. В документе указывается счет кредита и субконто по этому счету для отражения средств в бухгалтерском учете. По банку отдельно отражать операцию не требуется.

Приход денежных средств прочее

Операция предназначена для оформления поступления денежных средств в случаях, не предусмотренных стандартными операциями, то есть является универсальной.  Выбираем операцию Приход денежных средств прочее (с видом операции Прочий приход).

Расчеты по кредитам и займам с контрагентами

Операция используется для отражения поступления денежных средств в качестве кредита или займа, полученного от сторонней организации, или возврата займа, выданного сторонней организации.

Печатные формы

Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-1) можно получить по кнопке Печать ПКО.

Расходный кассовый ордер

Виды операций

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ Расходный кассовый ордер.

Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

■ Взнос наличными в банк,

■ Возврат денежных средств покупателю,

■ Выдача денежных средств подочетнику,

■ Выплата заработной платы по ведомостям,

■ Инкассация денежных средств,

■ Оплата поставщику,

■ Прочий расход денежных средств,

■ Расчеты по кредитам и займам с контрагентами.


Взнос наличными в банк

Операция предназначена для отражения факта получения представителем организации наличных денег из кассы для последующего их внесения на банковский счет организации. В документе указывается счет дебета и субконто по этому счету для отражения средств в бухгалтерском учете. По банку отдельно отражать операцию не требуется.

Возврат денежных средств покупателю

Операция позволяет отразить выдачу из кассы организации в качестве возврата покупателю средств, ранее полученных от него в случае расторжения договора поставки или пересмотра цены договора в сторону уменьшения. В документе указывается договор, по которому ведутся расчеты с контрагентами.

Выдача денежных средств подотчётному

Операция используется для регистрации выдачи наличных денежных средств под отчет. При проведении документа формируется бухгалтерская проводка Дт 1520 – Кт 110(1120).

Выплата заработной платы по ведомостям

Операция предназначена для выдачи всей суммы заработной платы к выдаче по ведомости ответственному сотруднику. При этом предполагается, что ответственный сотрудник производит выдачу каждому сотруднику суммы согласно ведомости, а ведомость с подписями сотрудника в получении сдает в кассу.

Инкассация денежных средств

Операция Инкассация денежных средств устанавливается для регистрации сдачи выручки. В документе указывается счет дебета (транзитный счет для учета денежных средств в пути) и субконто по этому счету для отражения средств в бухгалтерском учете. По банку отдельно отражать операцию не требуется.

Оплата поставщику

Операция предназначена для отражения выдачи из кассы организации наличных денежных средств в счет погашения задолженности перед поставщиком по полученным товарам (работам, услугам) или в качестве аванса поставщику в счет предстоящих поставок.

В документе указывается договор, по которому производится оплата. По умолчанию состояние расчетов по договору определяется автоматически: задолженность по документам погашается в хронологическом порядке, а оплата сверх задолженности учитывается как аванс. При необходимости можно настроить счета расчетов с контрагентами и порядок погашения задолженности и признания авансов.

Прочий расход денежных средств

Операция предназначена для оформления расхода денежных средств в случаях, не предусмотренных стандартными операциями, то есть является универсальной.  Выбираем операцию Прочий расход денежных средств (с видом операции Прочий расход).

Расчеты по кредитам и займам с контрагентами

Операция используется для отражения выдачи наличных денежных средств в счет возврата кредита или займа, полученного от сторонней организации, или предоставления займа, выданного сторонней организации.

В документе указывается несколько контрагентов с советующими договорами, распределив между ними сумму платежа, по которому необходимо произвести оплату. По умолчанию состояние расчетов по договору определяется автоматически: задолженность по документам погашается в хронологическом порядке, а поступление сверх задолженности учитывается как аванс. При необходимости можно настроить счета с контрагентами и порядок погашения задолженности и признания авансов.

Печатные формы

Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-2) можно получить по кнопке Печать РКО.

Авансовый отчет

Назначение документа

Авансовый отчет – это документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом подотчетных сумм с приложением оправдательных документов.

Погашение задолженности подотчетного лица отражается документом Авансовый отчет (раздел Банк и касса).

На закладке Авансы указываются документы, по которым выдавались денежные средства, и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается.

На остальных закладках определяется назначение потраченных подотчетным лицом сумм. Данные, указанные в разных табличных частях документа, определяют счета дебета проводок в корреспонденции со счетом 1520 «Расчеты с подотчетными лицами».

Закладка Оплата поставщикам используется для отражения расчетов с контрагентом, которые проведены подотчетным лицом. Предполагается, что сама поставка оформляется отдельным документом. На этой закладке указывается контрагент и прочие данные, необходимые для учета расчетов с контрагентами. После ввода контрагента система подставляет счета учета расчетов и счета учета авансов по умолчанию.

На закладке Товары указывается перечень товарно-материальных запасов, приобретенных подотчетным лицом. При оплате услуг подотчетным лицом заполняется закладка Прочее.

Внимание!

Для оформления доверенности подотчетному лицу на получение материальных ценностей используется документ Доверенность раздела Покупка и Продажа.

При заполнении таблицы Товары и Прочее указывается сумма НДС, если она выделена в первичном документе, подтверждающем расход подотчетных сумм. Согласно действующему законодательству поставщик в этом случае должен выставить счет-фактуру. В этом случае следует установить флажок СФ и указать реквизиты счета-фактуры.

Если расход (на закладке Прочее) подтверждается документом на бланке строгой отчетности, то документом налогового учета по НДС является сам бланк строгой отчетности. В этом случае устанавливаются флажки СФ, а в качестве реквизитов счета-фактуры указываются реквизиты самого этого документа.

Если документ, подтверждающий расход, не является бланком строгой отчетности и поставщиком не представлена счет-фактура, то отсутствуют основания для принятия к учету и последующему вычету сумм входного НДС. У организации с общей системой налогообложения при этом отсутствуют и основания для включения НДС в стоимость. Выделенный НДС в таком случае автоматически списывается на прочие расходы без уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль.

В соответствующих полях формы документа Авансовый отчет можно указать количество приложенных к авансовому отчету документов.

Печатные формы

Печатную форму документа можно получить по кнопке Печать Авансового отчета.

Конвертация

Документ конвертация предназначен для оформления перевода денежных средств с одного банковского счета на другой – валюты счетов разные.

При вводе документа в шапке нужно указать:

● Банковский счет прихода

● Сумма прихода

● Банковский счет расхода

● Сумма расхода

● Курс обмена

При изменении сумм прихода и расхода пересчитывается курс. При изменении курса пересчитывается сумма прихода.

При изменении банковских счетов пересчитывается курс (кросскурс).

Печатные формы

Имеется печатная форма Печать заявления на конвертацию

Кассовая книга

Кассовая книга является отчетной формой, в которой отражаются все движения наличных денежных средств.

В конце каждого кассового дня кассир распечатывает два листа отчетной формы Кассовая книга за завершенный рабочий день. Оба листа с приложением денежных документов кассир отдает главному (старшему) бухгалтеру, который подписывает листы и возвращает один лист кассиру. Собранные листы кассовой книги кассир подшивает в кассовую книгу отчетного периода.

Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для сомовых и валютных кассовых ордеров. В кассовую книгу также попадают записи о переоценке наличных валютных средств.

Если в организации ведется касса в валюте, то остатки на начало и конец показываются развернуто по каждой валюте.




Яндекс.Метрика